Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to specjalistyczne konto dające możliwość oszczędzania środków na przyszłą emeryturę, a dodatkowo korzyści podatkowe.
Maksymalna kwota wpłat na IKZE w 2024 roku wynosi 9 388,80 zł. Wówczas, maksymalna kwota pomniejszenia zobowiązania podatkowego za 2024 rok może wynieść nawet 3 004,42 zł**.
Dla osób samozatrudnionych*, limit wpłat jest wyższy i w 2024 roku wynosi 14 083,20 zł. W takim wypadku maksymalna kwota pomniejszenia zobowiązania podatkowego za 2024 rok, może wynieść nawet 4 506,62 zł**.
Za pośrednictwem DI Xelion, Klient może inwestować środki w ramach programów IKZE, opartych na jednostkach uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez TFI Allianz Polska S.A., Esaliens TFI S.A., Generali Investments TFI S.A. oraz Rockbridge TFI S.A.
Wpłaty w danym roku podatkowym obniżają podstawę opodatkowania. W 2024 roku można obniżyć podstawę opodatkowania nawet o 3 004,42 zł**, a dla osób samozatrudnionych* kwota pomniejszenia zobowiązania podatkowego za 2024 rok może wynieść nawet 4 506,62 zł***.
Brak opłat za przenoszenie środków pomiędzy subfunduszami (zamiana/konwersja jednostek uczestnictwa).
IKZE daje możliwość dopasowania częstotliwości i wysokości wpłat na rachunek do możliwości i preferencji Klienta.
Można:
– dokonać wpłaty jednorazowo,
– dokonywać regularnych wpłat,
– dokonywać wpłat w dowolnej wysokości w dogodnym czasie.
Najkorzystniej wypłacać środki po osiągnięciu przez oszczędzającego 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych. Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w stawce w wysokości 10% (brak podatku od zysków kapitałowych “podatku Belki”).
Wcześniejszy zwrot środków będzie się wiązał z koniecznością zapłacenia należnego podatku dochodowego i podatku od zysków kapitałowych w wysokości 19% (tzw. podatek Belki).
Brak podatku od spadków i darowizn.
Osoby dziedziczące środki z IKZE będą musiały zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w stawce w wysokości 10%. W przypadku przeniesienia wartości spadku na własne konto IKZE w trzecim filarze spadkobierca nie zapłaci 10% podatku ryczałtowego.
* Osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.
** Maksymalna kwota pomniejszenia zobowiązania podatkowego za 2024 rok, przy wpłacie maksymalnej tj. 9 388,80 zł oraz przy dochodzie opodatkowanym według stawki 32%.
*** Maksymalna kwota pomniejszenia zobowiązania podatkowego za 2024 rok, przy wpłacie maksymalnej tj. 14 083,20 zł oraz przy dochodzie opodatkowanym według stawki 32%.
Przykładowa kalkulacja
![]() |
Jesteś osobą prowadzącą działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym na podstawie ustawy z dn. 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. W 2024 r. masz 40 lat i rozpoczynasz właśnie oszczędzanie w ramach IKZE. Każdego roku, przez 25 lat, będziesz dokonywał wpłaty na IKZE w wysokości 14 083,20 zł |
![]() |
Wypłacanie środków z IKZE zamierzasz rozpocząć po ukończeniu 65 lat i kontynuować je przez 10 lat |
![]() |
Suma wpłat po 25 latach oszczędzania: 352 080,00 zł |
Przewidywany roczny zysk |
Przewidywany zysk po 25 latach oszczędzania |
Twój kapitał w IKZE po 25 latach oszczędzania |
Twoja miesięczna emerytura z IKZE |
1% | 49 652,17 zł | 401 732,17 zł | 3 167,41 zł |
2% | 108 030,90 zł | 460 110,90 zł | 3 810,28 zł |
3% | 176 787,00 zł | 528 867,00 zł | 4 596,10 zł |
4% | 257 887,96 zł | 609 967,96 zł | 5 558,07 zł |
5% | 353 677,79 zł | 705 757,79 zł | 6 737,09 zł |
6% | 466 947,97 zł | 819 027,97 zł | 8 183,60 zł |
7% | 601 021,27 zł | 953 101,27 zł | 9 959,68 zł |
8% | 759 850,82 zł | 1 111 930,82 zł | 12 141,71 zł |
9% | 948 137,03 zł | 1 300 217,03 zł | 14 823,54 zł |
10% | 1 171 465,44 zł | 1 523 545,44 zł | 18 120,39 zł |
Kalkulacja ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi doradztwa inwestycyjnego, doradztwa podatkowego ani prognozy przyszłych wyników.
Inwestowanie w fundusze inwestycyjne nie gwarantuje osiągnięcia celów inwestycyjnych funduszy ani uzyskania podobnych wyników w przyszłości. Inwestowanie w fundusze inwestycyjne obarczone jest ryzykiem inwestycyjnym, a Inwestor musi liczyć się z możliwością utraty części zainwestowanych środków. Indywidualna stopa zwrotu z inwestycji nie jest tożsama z wynikiem inwestycyjnym Funduszu i jest uzależniona od wartości jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez fundusz oraz od wysokości pobranych opłat manipulacyjnych i należnych podatków. Informacje o funduszach inwestycyjnych oraz o ich ryzyku inwestycyjnym zawarte są w Prospektach Informacyjnych oraz w Kluczowych Informacjach dla Inwestorów.
Opodatkowanie zależy od indywidualnej sytuacji podatnika i może się zmienić w przyszłości. Wyliczenie ulgi podatkowej opiera się na stawce podatku dochodowego właściwej dla kwoty rocznego dochodu określonego przez posiadacza IKZE, bądź stosowanej przez posiadacza IKZE formie rozliczenia dochodu i nie uwzględnia innych odliczeń, ulg i zwolnień podatkowych. Kalkulacja oparta jest na założeniu dokonywania regularnej wpłaty składki w kwocie wskazanej przez użytkownika, miesięcznej kapitalizacji oraz dokonania wypłaty po spełnieniu warunków określonych w art. 34a ust. 1 pkt 1 ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.