Warszawa, dnia 27 stycznia 2017 r.

Zgodnie z art. 39 ust. 3 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tj. Dz.U. 2016 poz. 2032), zwanej dalej „Ustawą”, Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o., przekazuje niniejszym Państwu „Informację o wypłaconym stypendium, o przychodach z innych źródeł oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych” (PIT-8C), o których mowa w art. 30b ust. 2 Ustawy, za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.

W przypadku wspólnego rachunku inwestycyjnego prowadzonego dla małżonków, każdy z małżonków otrzymuje Informację PIT-8C uwzględniającą połowę osiągniętego na tym rachunku inwestycyjnym przychodu i dochodu (straty). Tym samym każdy z małżonków ma obowiązek złożenia rocznego zeznania (PIT-38) oraz zapłaty ewentualnego podatku.

W przypadku posiadania więcej niż jednego rachunku inwestycyjnego prowadzonego na rzecz osoby fizycznej, Informacja PIT-8C uwzględnia zsumowaną wartość osiągniętego na tych rachunkach inwestycyjnych przychodu i dochodu (straty). 

Wyjaśniamy, że „Informacja o wypłaconym stypendium przychodach z innych źródeł oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych” (PIT-8C) jest wyłącznie informacją, w ścisłym tego słowa znaczeniu. PIT-8C nie stanowi dokumentu określającego wysokość zobowiązań podatkowych właściciela rachunku, którego informacja ta dotyczy.

Państwo, jako podatnicy zobowiązani jesteście w terminie do 30 kwietnia 2017 r. do:

• sporządzenia odrębnego „Zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym 2016” (PIT-38), do przygotowania którego powinny zostać wykorzystane między innymi dane zawarte w załączonej Informacji PIT-8C oraz
• zapłacenia ewentualnego podatku.

Zwracamy Państwa uwagę, że Informacja PIT-8C zawiera wyłącznie nie budzące wątpliwości informacje dotyczące przychodów i kosztów uzyskania przychodów, które były dostępne Domowi Inwestycyjnemu Xelion sp. z o.o.

W części F dokumentu PIT-8C:

1. w rubryce „Przychód” wskazano kwoty uzyskane w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. ze zbycia instrumentów finansowych, w szczególności papierów wartościowych nabytych w okresie od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2016 r. (dla ustalenia daty nabycia lub zbycia przyjęto dzień rozliczenia transakcji w izbie rozliczeniowej);
2. w rubryce „Koszty uzyskania przychodu”, wskazano:
   • wydatki poniesione na nabycie instrumentów finansowych, o których mowa w pkt. 1, oraz
   • wydatki stanowiące koszty uzyskania przychodów w przypadku odpłatnego zbycia instrumentów finansowych, o których mowa w pkt. 1, to jest: prowizje maklerskie od transakcji kupna i sprzedaży; 
3.  w rubryce „Dochód” lub „Strata” wskazano różnicę pomiędzy przychodem ze zbycia instrumentów finansowych, w tym papierów wartościowych w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. a (wymienionymi w pkt. 2 powyżej) wydatkami poniesionymi na ich nabycie oraz odpowiednimi kosztami uzyskania przychodu w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.;

wyłącznie w odniesieniu do transakcji dokonanych za pośrednictwem Domu Inwestycyjnego Xelion sp. z o.o na rynku krajowym.

W części G formularza PIT-8C wpisano informacje o wysokości przychodów z odpłatnego zbycia w 2016 roku papierów wartościowych, co do których Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o nie jest w stanie określić, czy podlegają czy nie podlegają opodatkowaniu na podstawie art. 19 ustawy z 12 listopada 2003 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. nr 202, poz. 1956, z późn. zm.).

Zwracamy uwagę Państwa, że w Informacji PIT-8C – zgodnie z pouczeniem nr 3) do części G – nie zostały wykazane przychody uzyskane z odpłatnego zbycia papierów wartościowych, co do których Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o. miał pewność, że spełniają wymogi określone w art. 19 ust. 1 wyżej wymienionej ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw. Oznacza to, że w Informacji PIT-8C nie zostały wykazane przychody ze zbycia papierów wartościowych nabytych przed 1 stycznia 2004 roku w sposób zapewniający zwolnienie z podatku dochodowego.

Ponadto w części G Informacji PIT-8C nie zostały wykazane przychody (dochody) wolne od podatku na podstawie art. 52a Ustawy, w takim zakresie w jakim Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o. posiadał wiedzę, że określony przychód (dochód) jest zwolniony z podatku dochodowego.

Zwracamy Państwa uwagę, że informacje zamieszczone powyżej należy traktować wyłącznie jako wskazówki, a jedynym wiarygodnym źródłem prawa w omawianym zakresie jest tekst ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych i przepisów wykonawczych do tej ustawy.

PIT 8C został zamieszczony na Państwa Profilach w Platformie Xelion w części "Raporty". 

Aby pobrać informację PIT-8C, należy z bocznej belki wybrać „Profil Klienta” a następnie kliknąć w funkcję „Raporty” i wybrać „Raport PIT-8C – 2016”.

Pobieranie Raportu PIT 8C zostało również opisane w sekcji Przewodnik po systemach.

W przypadku pojawienia się pytań lub wątpliwości co do przesłanej Państwu Informacji PIT-8C prosimy o kontakt z Domem Inwestycyjnym Xelion sp. z o.o., tel. 22 565 49 49 w godz. 8.00 – 18.00.

Z poważaniem,

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.